Taks (Impôt) se yon fason pou leta peye tout depens li fè (tankou lekol, lopital, chomaj, doktè, medikaman...). Tout moun ki rete nan peyi a dwe peye taks. Yo kalkile ki lajan pou w peye selon kob ou genyen.
Depi yon mo gen yon ti zetwal * bò kote l, ou ka jwen definisyon l anba teks la oubyen nan vokabilè simplifye a.
Ki sa l ye egzakteman ?
Deklarasyon revni se yon obligasyon pou moun ki fransè yo ak moun ki soti lòt peyi ki rete nan peyi Lafrans. Se ak deklarasyon sa, yo kalkile divès valè ki itil pou administrasyon peyi a (tankou : taks sou revni - impôt sur le revenu).
Peye taks ou nan biwo : ou ka jwenn yon biwo ofisyèl sou sit impots.gouv.fr - lien externe.
Peye taks sou intènèt : Lé w al sou sit sa : telepaiement.dgfip.finances.gouv.fr - lien externe, ou ka fé yo pran kòb la otomatikman sou kont ou oubyen ou ka ba yo yon chèk.
Pou w konèkte, wa p bezwen nimero fiskal* ou.
Sit entènèt ofisyèl taks (Impôts) la, pèmèt ou fè lòt pwosedi ! Ou ka jwenn sou li dokiman taks ane pase yo, kote pou w peye amann, kote pou w achte yon koupon pou taks, ak plis ankò.
Etap nan pwosesis la
Yon fwa w fin fè tout etap sa yo, yap voye yon konfimasyon bay moun lakay ou. Nan semèn ki vin apre yo, fanmi w ka resevwa ranbousman oswa lèt nan men administrasyon an.
Èske gen diferan kalite pwosedi ?
Si fanmi w benefisye estati “rezidan taks ki pa franse” (non-résident fiscal français)*, yo dwe ranpli yon deklarasyon taks espesyal.
Si w vle konnen plis sou pwosedi pou w fè nan ka sa a, sitwèb Sèvis Piblik la ba w enfòmasyon ak kontak : Impôt sur le revenu d'un Français qui part vivre ou travailler à l'étranger - lien externe.
Kay ou oswa kay prensipal ou pa gen 6 mwa an Frans (ane sa a) OSWA oumenm oswa paran ou resevwa salè aletranje OSWA ou menm oswa paran ou pa resevwa resous an Frans oswa ou pa fè yon envestisman an Frans.
An brèf : aktivite ekonomik fanmi w se aletranje li ye.
Manm fanmi w ki se mikwo-antreprenè* pa bezwen fè yon deklarasyon pwofesyonèl sou pwofi yo. Sepandan, nan deklarasyon revni an (sou autoentrepreneur.urssaf.fr - lien externe), ou dwe bay:
Nan ka dout, tout etap yo detaye sou sit entènèt Ursaf la, nan seksyon « Déclarer et payer mes cotisations - lien externe ».
Manadjè mikwo-antrepriz yo sijè a rejim taks ki rele « régime micro-fiscal » (pou plis enfòmasyon: Régime fiscal de la micro-entreprise - entreprendre.service-public.fr - lien externe).
Imajine ke ou gen yon ti magazen kote ou vann ti gato ou fè poukont ou. Kounye a, olye ke w gen yon gwo biznis ak anpil règ konplike, ou ka yon "micro-entrepreuneur"!
Lè w ou yon "micro-entrepreuneur" an Frans, se tankou w te chèf pwòp ti biznis ou. Ou ka vann bagay ou fè poukont ou, tankou ti gato oswa bijou. Men, pi bon bagay la se ke li senp. Ou pa bezwen ranpli anpil dokiman konplike tankou yon gwo konpayi ta.
Lè ou fè lajan nan vant ti gato w yo, ou gen pou peye taks sou li. Men, lè w ou yon "micro-entrepreuneur" li yon ti kras pi fasil. Ou peye taks sou sa w touche chak mwa, men li pa twò difisil. Men, si ou pa fè anpil lajan yon mwa, ou pa pral peye anpil taks tou.
Kidonk, lè w yon "micro-entrepreuneur" an Frans se tankou w gen pwòp ti biznis ou kote ou ka vann sa ou renmen, men san twòp konplikasyon. Se tankou yon avanti amizan kote ou jere tout bagay tèt ou !
1. Deklarasyon revni eksepsyonèl
Imajine ke ou gen yon bous kote ou mete lajan chak semèn lè ou fè ti travay nan kay la oswa lè ou resevwa lajan pou anivèsè nesans ou. Kounye a, pafwa li ka rive ke yo ba w plis lajan pase nòmal, kòm si se te yon kado pou yon okazyon espesyal.
Se yon ti jan menm bagay la ak revni eksepsyonèl nan sistèm taks franse a. Anjeneral, ou touche lajan chak mwa nan travay ou oswa nan lòt aktivite, epi ou dwe peye taks sou li. Men pafwa li ka rive ke ou resevwa yon gwo kantite lajan jis yon fwa, tankou yon bonis nan travay oswa yon gwo vant.
Gwo sòm lajan sa yo rele « revenus exceptionnels ». E pafwa, gouvènman fransè a trete revni sa a yon ti jan diferan lè li kalkile taks ou yo. Sa vle di ou ka peye yon ti kras plis taks sou revni sa a pase sou lajan ou touche regilyèman chak mwa.
Sou deklarasyon taks la, gen yon fason pou limite sa. Lè ou ranpli dokiman taks ou a, ou mete gwo sòm lajan sa yo nan yon bwat espesyal ki rele « case 0XX ». E fòk ou eksplike kote lajan sa a soti. Konsa, ou ka pataje yon ti kras ak Leta epi peye mwens taks sou gwo kado sa a.
2. Deklarasyon depans pwofesyonèl
Imajine ke ou se yon superhero, epi ou bezwen bagay espesyal pou sove mond lan. Pou egzanp, petèt ou bezwen yon kap, bòt ki solid anpil, oswa menm yon gwo machin byen solid. Bagay sa yo ap pèmèt ou fè travay superhero w lan.
Se yon ti jan menm jan ak depans pwofesyonèl nan sistèm taks franse a. Lè granmoun ale nan travay, pafwa yo bezwen bagay espesyal pou fè travay yo (egzanp: òdinatè, inifòm, vwayaje ant kay ak travay).
Bagay espesyal sa yo ke granmoun bezwen pou travay yo rele «frais professionnels». Nan kèk ka, lè yo ranpli dokiman taks yo, yo ka di leta franse a konbyen yo te depanse nan bagay espesyal sa yo. Epi Leta ka ede yo yon ti kras lè yo retire kantite lajan yo gen pou peye taks sou li.
Fanmi w ka chwazi ant déduction forfaitaire 10% (li otomatik: pa gen okenn aksyon ou dwe fè) ak dediksyon depans pwofesyonèl / déduction des frais professionnels pou kantite lajan aktyèl yo.
Si paran ou kwè ke 10% pa kouvri depans yo, ou ka chwazi dedwi depans pwofesyonèl sa yo pou kantite lajan aktyèl yo.
Nan 2yèm ka sa a, ou dwe fè sa nan deklarasyon taks / déclaration d'impôts la:
Vokabilè senplifye
Si paran ou gen yon gwo jaden kote yo fè legim oswa elve bèt, lè yo vann legim sa yo oswa pwodwi bèt (lèt, ze), yo touche lajan. Yo rele sa « bénéfices agricoles ».
Imajine ou gen yon talan espesyal, tankou penti bèl foto oswa jwe mizik. Pafwa moun vle achte penti w oswa peye w pou jwe mizik nan fèt oswa evènman espesyal. Lajan ou touche nan vann penti ou oswa jwe mizik yo rele "bénéfices non commerciaux".
Lè ou bay moun taks yo kantite lajan sa a, ou dwe di yo tou konbyen lajan ou depanse pou fè sa ou renmen. Pou egzanp, ou ka achte bwòs ak penti pou tablo w fè, oswa ou ka te peye pou leson mizik. Ou ka fè soustraksyon tout depans sa yo nan lajan ou te fè a pou chèche konnen ki kantite pwofi ki pa komèsyal ou te fè reyèlman.
APA a se Alokasyon pou otonomi pèsonalize / l'Allocation Personnalisée d'Autonomie. Se lasistans finansyè gouvènman fransè a bay moun aje ki bezwen èd pou yo rete lakay yo oswa pou yo peye yon etablisman espesyalize, tankou yon kay pou retrèt.
Moun sa yo ka ede ak diferan bagay, tankou manje, lave, oswa menm deplase.
Kounye a, lè li rive nan taks, benefisyè yo souvan dwe rapòte konbyen nan alokasyon sa a yo resevwa. Sa a se paske menm si se lajan ke gouvènman an bay pou ede yo, li toujou enpòtan pou mansyone li nan deklarasyon taks la. Sa ka pafwa gen enpak sou kantite taks moun nan dwe peye.
Kapitalizasyon oswa kontra asirans vi yo / contrats de capitalisation ou d'assurance-vie pran aletranje se tankou yon kalite ekonomi espesyal ke moun fè nan lòt peyi. Ann di ou gen yon matant ki abite Angletè e ki te pran yon kontra asirans vi la.
Kounye a, konsènan taks an Frans, si ou gen kalite kontra sa aletranje, li enpòtan pou mansyone li nan deklarasyon taks ou. Se tankou w ap di moun taks yo, "Hey, mwen menm mwen gen kèk lajan sere nan yon lòt peyi."
Sa nesesè paske otorite taks yo vle asire ke tout bagay transparan e ke ou deklare tout revni ou, menm sa ke ou te touche oswa mete aletranje.
kontribisyon PERP, PREFON, COREM, CGOS se yon kalite ekonomi espesyal ke moun fè an Frans pou pran retrèt yo. Se tankou mete lajan sou kote chak mwa pou pita, lè w ap pi gran epi ou vle sispann travay.
Moun ki gen kalite ekonomi espesyal sa yo souvan oblije rapòte yo sou deklarasyon taks yo.
Li enpòtan pou fè sa paske ekonomi espesyal sa yo ka pafwa kalifye pou benefis taks, sa vle di ou ka peye mwens taks. Se konsa, lè ou rapòte kontribisyon sa yo sou deklarasyon taks ou, li pèmèt otorite taks yo konnen ke ou te mete lajan sou kote pou pran retrèt ou e ke ta ka gen avantaj taks pou ou.
CRDS la se yon ti bagay ke moun an Frans peye pou ede finanse sekirite sosyal. Ou konnen, Sekirite Sosyal se yon ti jan tankou yon gwo bwat ki ede moun lè yo malad oswa lè yo bezwen ale nan lopital.
Donk lè nou pale de CRDS nan kad taks an Frans, sa vle di moun mete yon ti pati nan kòb yo pou ede finanse bwat sa a ki rele sekirite sosyal.
Li travay yon ti jan tankou mete yon ti kras nan lajan nan yon bous espesyal pou ede peye depans medikal yo nan moun ki bezwen li. Sa rive otomatikman anvan ou resevwa nenpòt lajan nan travay ou.
CSG la se yon kalite taks ke moun peye an Frans dirèkteman ak revni yo. Gen kèk moun ki ka dedwi yon pati nan lajan yo te peye nan CSG nan taks yo.
Se tankou si ou te gen yon bous kote ou mete lajan pou taks ou, epi yon moun te di ou, "Hey, ou ka pran yon ti moso nan lajan ou mete nan bous la pou peye CSG la."
Sa ka yon bon bagay paske li ka ede moun peye yon ti kras mwens taks. Men, se pa tout moun ki ka benefisye de li, gen règ espesyal pou sa.
Micro-BNC se tankou yon fason espesyal pou moun ki gen pwòp ti biznis yo, tankou yon atis, yon pwofesè prive, oswa yon konsiltan, yo peye taks yo.
Lè ou gen pwòp ti biznis ou, ou touche lajan nan vann sèvis ou oswa pwodwi ou. Pa egzanp, si ou se yon atis, ou ta ka vann desen ou oswa penti. Men, lè li rive tan pou peye taks ou, li ka yon ti kras konplike kalkile egzakteman konbyen lajan ou touche ak konbyen lajan ou dwe peye.
Se konsa, Micro-BNC fè bagay sa yo yon ti kras pi senp. Li travay tankou sa a : olye pou yo gen pou kalkile tout revni ou ak depans ou an detay, ou ka jis di fiskal la: "Hey, mwen te fè kantite lajan sa ak ti biznis mwen an." Epi yo pral di ou, "Ok, kidonk ou dwe peye kantite taks sa a."
Moins-values nettes à court terme, nan yon kontèks taks an Frans yo se yon ti jan tankou lè ou achte yon bagay, epi lè w vann li, ou pèdi lajan nan tranzaksyon an.
Ann imajine ke ou achte aksyon nan yon konpayi pou 100 ero, men answit, lè ou vann yo, ou ka vann yo sèlman pou 80 ero. Sa vle di ke ou pèdi 20 ero nan vant lan, sa a se sa nou rele yon "moins-values".
Kounye a, lè nou pale sou "moins-values nettes à court terme", sa vle di ke nou ajoute tout pèt kapital ke ou te gen nan vann bagay sa yo nan kout tèm, sa vle di nan mwens yon ane pase. Pa egzanp, si ou vann aksyon oswa byen imobilye epi ou pèdi lajan sou lavant sa yo, tout pèt sa yo ajoute ansanm pou fòme pèt kapital nèt a kout tèm.
Sa enpòtan pou taks paske pèt kapital sa yo ka souvan dedwi nan pwogrè ou yo, sa vle di ou peye taks sèlman sou benefis nèt ou, apre ou fin pran an kont pèt ou yo. Se yon ti jan tankou ou fè yon soustraksyon ant lajan ou te pèdi nan vann bagay ou yo ak lajan ou te fè a, anvan ou peye taks sou li.
Ann rezime, "moins-values nettes à court terme" nan taks an Frans se lè ou pèdi lajan nan vann bagay nan kout tèm, ak tout "moins-values" sa yo yo ajoute ansanm yo fòme yon total. "Moins-values" sa yo ka souvan dedwi nan benefis ou yo, sa ki pèmèt ou peye taks sèlman sou benefis nèt ou a. Se yon ti jan tankou yon fason pou pran an kont moman kote w pèdi lajan nan tranzaksyon w lè ou peye taks ou.
Fichye Taks Pèsonèl / Fichier des Impositions des Particuliers, se yon baz done ki gen tout enfòmasyon taks kontribyab an Frans. Chak moun ki peye taks gen yon nimewo idantifikasyon inik nan dosye sa a, ki rele “Numéro FIP”.
Numéro FIP la se sa administrasyon taks la itilize pou idantifye chak kontribyab yon fason inik epi pou jere enfòmasyon taks yo an sekirite. Li pèmèt ou swiv tout deklarasyon taks ou gen, peman taks ak ranbousman posib.
Ki kote pou jwenn li: Avi taks sou revni / avis d'Impôt sur le Revenu, Deklarasyon idantite taks (RIF) / relevé d'Identité Fiscale (RIF), lèt administrasyon taks la. Sou deklarasyon an pre-ranpli sou entènèt, li deja prezan!
"Numéro fiscal" la se yon ti jan tankou yon nimewo telefòn, men pou taks / impôts ou. Tout moun ki peye taks an Frans gen nimewo taks pa yo, ki se yon sòt de idantifikasyon inik ke otorite taks yo itilize pou konnen ki moun ou ye ak kijan pou jere taks ou.
Li itilize pou taks sou revni / impôts sur le revenu, taks segondè lojman ak pwosedi taks sou pwopriyete.
Ki kote pou jwenn li: deklarasyon taks ki te ranpli davans (anwo agoch premye paj la, akote nimewo aksè sou entènèt la), avi taks / avis d’impôt (anwo agoch, nan seksyon "Vos références").
Sistèm Pinel la se yon ti jan tankou yon bagèt majik pou moun ki vle achte yon apatman oswa yon kay an Frans. Li ede moun vin pwopriyetè kay pandan y ap benefisye avantaj taks.
Men ki jan sa fonksyone : gouvènman fransè a mete sistèm sa a pou ankouraje moun envesti nan pwopriyete lokasyon. Fondamantalman, si ou achte yon apatman oswa yon kay pou lwe l, epi ou dakò pou lwe l pou yon sèten peryòd tan (jeneralman 6, 9 oswa 12 ane), ou ka benefisye de yon rediksyon taks sou yon pati nan pri a nan pwopriyete w la.
Plan Epay pou pran retrèt la / Le Plan d'Épargne Retraite, oswa PER, se yon ti jan tankou yon bous espesyal ke ou itilize pou mete lajan sou kote pou lè ou pi gran epi ou vle sispann travay.
Gouvènman fransè a te kreye PER a pou ankouraje moun ekonomize lajan pou pran retrèt yo. Li se yon ti jan tankou yon kado pou pwòp tèt ou nan lavni! Ou mete lajan nan plan sa a, epi l ap grandi tou dousman sou ane yo.
Sa ki vrèman byen nan PER a se ke lajan ou mete nan li ka dedwi nan taks ou. Sa vle di si ou mete lajan nan PER ou a, ou ka peye mwens taks chak ane. Se tankou yon ti rekonpans pou ankouraje w pou ekonomize pou pran retrèt.
Epi, lè w pare pou w pran retrèt ou, w ap kapab rekipere kòb ou mete nan PER ou a, epi li pral ede w viv yon retrèt bèl, konfòtab!
"Plus-values nettes à court terme" nan taks an Frans se yon ti jan tankou ti pwofi ou ka fè lè ou vann yon bagay, tankou aksyon, byen imobilye oswa lòt envestisman, apre yo fin kenbe yo pou yon ti tan.
Ann imajine ke ou achte aksyon nan yon konpayi pou 50 ero epi vann yo kèk mwa pita pou 70 ero. Oke, ou te fè yon "plus-values nettes à court terme" nan 20 ero, paske ou te genyen 20 ero nan vann aksyon ou yo.
Pwodiksyon "plus-values nettes à court terme" sa yo ka sijè a taks an Frans. Se kòmsi yon pati nan kòb ou te touche nan vann envèstisman ou yo te refè pa leta sou fòm taks.
Sepandan, gen règ espesyal ki pafwa pèmèt ou peye mwens taks sou pwogrè kapital sa yo. Pa egzanp, si ou gen pèt kapital sou lòt envèstisman, ou ka dedwi yo nan pwogrè kapital pou redwi kantite taks ou dwe peye.
"Prélèvement à la source" se tankou peye yon ti moso nan taks ou chak mwa pandan w ap touche lajan. Olye ke w tann jiska fen ane a pou peye tout an menm tan, yo pran yon pòsyon nan taks ou dirèkteman nan salè ou chak mwa, anvan ou menm resevwa l.
Se yon pratik ki ka sove moun paske yo pa oblije fè kalkil konplike oswa ekonomize lajan pou peye taks yo nan fen ane a. Li fè bagay yo pi senp ak pi fasil pou jere.
Epi ou konnen ki sa? Kantite lajan ki retire chak mwa kalkile dapre sa ou touche, kidonk li adapte ak sitiyasyon ou. Si w touche plis, w ap peye yon ti kras plis nan taks chak mwa, epi si w touche mwens, w ap peye yon ti kras mwens.
Li se yon ti jan tankou yon fason espesyal yo ranvwaye peman taks sou benefis ou te fè nan lavant kèk byen ou te gen, tankou aksyon oswa byen imobilye.
Ann imajine ke ou te achte aksyon kèk ane de sa pou 100 ero, epi kounye a yo vo 150 ero. Si ou deside vann yo, ou pral reyalize yon pwofi kapital de 50 ero. Anjeneral, ou ta dwe peye taks sou benefis kapital sa a.
Sepandan, gen sitiyasyon kote ou ka ranvwaye peman taks sa yo. Yo rele sa "Plus-values en report d’imposition non expiré ". Fondamantalman, ou pap pral oblije peye taks sou benefis kapital sa touswit, men pita, lè ou vann lòt byen oswa lè sèten kondisyon yo satisfè.
Pa egzanp, si ou re-envesti pwofi kapital sa a nan lòt aksyon oswa byen ki sanble, ou ta ka benefisye de yon ranvwa taks. Ou pral peye taks sèlman lè ou vann nouvo machandiz sa yo.
Bref, se yon kalite ti kont epay taks kote ou mete sou kote lajan ou gen pou peye pita. Sa ka itil pou jere finans ou epi envesti avèk sajès.
Sa a se yon fason espesyal pou rapòte revni ou si ou se yon travayè endepandan oswa ou gen pwòp ti biznis ou.
Ann di ou gen yon boutik ti gato. Olye ke w senpleman deklare yon kantite lajan ki fiks nan revni w, jan kèk anplwaye fè, ak "régime de la déclaration contrôlée", ou ka deklare revni ou an detay. Sa vle di ou dwe endike tout revni ou ak tout depans ou ki gen rapò ak biznis ou, tankou depans pou engredyan, materyèl, oswa depans pou lokasyon magazen ou a.
Lè sa a, otorite taks la tcheke tout enfòmasyon sa yo pou asire ke li kòrèk. Se poutèt sa nou pale de yon "déclaration contrôlée" : paske revni ou ak depans yo byen egzamine pa administrasyon taks la.
Sa ka yon avantaj paske ou ka dedwi depans ou nan revni ou, ki vle di ou pral sèlman peye taks sou sa ou rete apre ou fin soustraksyon depans ou nan revni ou. Se tankou w di, "Hey, ou fè anpil lajan, men paske ou te oblije depanse anpil nan biznis ou, ou pral sèlman peye taks sou sa ou rete."
"Revenu global" ak "revenu foncier" se de tèm enpòtan nan taks an Frans.
Revni an jeneral se tankou sòm tout lajan ou touche pandan yon ane. Sa gen ladann salè w si w ap travay, men tou lòt sous revni tankou lwaye si w gen byen imobilye ou lwe, enterè ou touche sou ekonomi w, oswa menm dividann si w envesti nan aksyon.
Kounye a, "revenu foncier" a se yon ti kras pi espesifik. Sa a sèlman konsène revni ou touche nan lwe yon pwopriyete ou posede. Pa egzanp, si w gen yon apatman w ap lwe bay yon moun, lajan w ap resevwa nan lwaye chak mwa se yon pati nan "revenu foncier" w.
Lè ou ranpli deklarasyon taks sou revni ou, ou dwe deklare bay otorite taks yo, revni jeneral ou, ki gen ladann tout revni ou soti nan diferan sous, ak revni pwopriyete ou, ki konsène sèlman revni nan lokasyon nan byen imobilye.
"Revenus de capitaux mobiliers" se revni ou touche nan bagay ou posede, tankou lajan ou mete nan yon bank, aksyon ou te achte nan yon konpayi, oswa menm enterè ou resevwa sou prè ou te fè.
Pou egzanp, si ou mete lajan nan yon bank epi li ba ou kèk lajan an retou, sa konte kòm "revenus de capitaux mobiliers". Oswa, si ou te achte aksyon nan yon konpayi epi li peye ou dividann, sa a konsidere tou kòm revni kapital.
Lè ou ranpli taks ou, ou dwe di otorite fiskal yo tout revni ou te touche nan fason sa a. Sa pèmèt yo kalkile konbyen taks ou dwe peye sou revni sa a.
Li enpòtan pou deklare revni sa a kòrèkteman pou respekte lalwa. Epi pafwa gen règ espesyal oswa avantaj taks pou sèten kalite "revenus de capitaux", kidonk li enpòtan pou konprann kijan li fonksyone.
Resous
sitwèb impots.gouv.fr - lien externe : ou ka fè ladan l deklarasyon taks / impôt ou, peman taks ou oubyen jwenn enfòmasyon depi fòmilè kontak yo. Lòt pwosedi administratif yo disponib tou sou platfòm la.
Annuaire des services DGFIP - lien externe : Ou ka chèche biwo Finans Piblik ki pi pre w selon bezwen w yo.
Réseau France Services - lien externe : Konseye France Services (ansyen Pôle Emploi) ka ede w ranpli pwosedi administratif pou fanmi w, ou ka jwenn yo tout kote an Frans.
Ou ka telechaje oswa konsilte gid pratik pou deklarasyon taks la jis anba a.