Déclaration de revenus et paiement des impôts

Ta maison ou ton foyer principal n'est pas en France depuis 6 mois (cette année) OU tes parents ou toi percevez des salaires à l'étranger OU tes parents ou toi ne recevez pas de ressource en France ou ne faites pas d'investissement en France. En bref : l'activité économique de ta famille est à l'étranger.

Imagine que tu as une petite boutique où tu vends des cupcakes que tu fais toi-même. Maintenant, plutôt que d'avoir une grande entreprise avec beaucoup de règles compliquées, tu peux être un "micro-entrepreneur" ! Être un micro-entrepreneur en France, c'est comme être le chef de ta propre petite entreprise. Tu peux vendre des choses que tu fabriques toi-même, comme des gâteaux ou des bijoux. Mais la meilleure partie, c'est que ça reste simple. Tu n'as pas besoin de remplir plein de papiers compliqués comme une grande entreprise le ferait. Quand tu gagnes de l'argent en vendant tes cupcakes, tu dois payer des impôts dessus. Mais être un micro-entrepreneur rend cela un peu plus facile. Tu paies tes impôts sur ce que tu gagnes chaque mois, mais ce n'est pas trop difficile. Et si tu ne gagnes pas beaucoup d'argent un mois, tu ne paieras pas beaucoup d'impôts non plus. Donc, être un micro-entrepreneur en France, c'est comme avoir ta propre petite entreprise où tu peux vendre ce que tu aimes, mais sans trop de complications. C'est comme une aventure amusante où tu gères tout toi-même, comme un vrai chef d'entreprise !

Si tes parents ont un grand champ où ils cultivent des légumes ou élèvent des animaux, quand ils vendent ces légumes ou les produits des animaux (le lait, les œufs), ils gagnent de l'argent. Ça s’appelle des « bénéfices agricoles ».

Imagine que tu as un talent spécial, comme peindre de belles images ou jouer de la musique. Parfois, les gens veulent acheter tes peintures ou te payer pour jouer de la musique lors de fêtes ou d'événements spéciaux. L'argent que tu gagnes en vendant tes peintures ou en jouant de la musique, c'est ce qu'on appelle des "bénéfices non commerciaux". Quand tu donnes ce montant aux gens des impôts, tu dois aussi leur dire combien d'argent tu as dépensé pour faire ce que tu aimes. Par exemple, tu as peut-être acheté des pinceaux et de la peinture pour tes tableaux, ou tu as peut-être payé pour des leçons de musique. Tu peux soustraire toutes ces dépenses à l'argent que tu as gagné pour savoir combien de bénéfices non commerciaux tu as vraiment faits.

L'APA, c'est l'Allocation Personnalisée d'Autonomie. C'est une aide financière que le gouvernement français donne aux personnes âgées qui ont besoin d'aide pour rester à la maison ou pour payer un établissement spécialisé, comme une maison de retraite. Ces personnes peuvent être aidées pour différentes choses, comme se nourrir, se laver, ou même se déplacer. Maintenant, en ce qui concerne les impôts, les bénéficiaires doivent souvent déclarer le montant de cette allocation qu'ils reçoivent. C'est parce que même si c'est de l'argent que le gouvernement donne pour les aider, il est toujours important de le mentionner dans la déclaration d'impôts. Cela peut parfois avoir un impact sur le montant des impôts que la personne doit payer.

Les contrats de capitalisation ou d'assurance-vie souscrits à l'étranger sont comme des sortes d'économies spéciales que les gens font dans d'autres pays. Imaginons que tu aies une tante qui habite en Angleterre et qui a souscrit un contrat d'assurance-vie là-bas. Maintenant, en ce qui concerne les impôts en France, si tu as ce genre de contrat à l'étranger, il est important de le mentionner dans ta déclaration d'impôts. C'est comme si tu disais aux gens qui s'occupent des impôts : "Hé, j'ai aussi un peu d'argent mis de côté dans un autre pays." Cela est nécessaire car les autorités fiscales veulent s'assurer que tout est bien transparent et que tu déclares tous tes revenus, même ceux que tu as gagnés ou mis de côté à l'étranger.

Les cotisations PERP, PREFON, COREM, CGOS, etc., sont des sortes d'économies spéciales que les gens font en France pour leur retraite. C'est comme si tu mettais de l'argent de côté chaque mois pour plus tard, quand tu seras plus âgé et que tu voudras arrêter de travailler. Les personnes qui ont ces types d'économies spéciales doivent souvent les mentionner dans leur déclaration d'impôts. C'est important de le faire parce que ces économies spéciales peuvent parfois donner droit à des avantages fiscaux, ce qui signifie que tu pourrais payer moins d'impôts. Donc, quand tu déclares ces cotisations dans ta déclaration d'impôts, cela permet aux autorités fiscales de savoir que tu as mis de l'argent de côté pour ta retraite et qu'il pourrait y avoir des avantages fiscaux pour toi.

Le CRDS, c'est un petit quelque chose que les gens en France paient pour aider à financer la sécurité sociale. Tu sais, la sécurité sociale, c'est un peu comme une grande boîte qui aide les gens quand ils sont malades ou quand ils ont besoin d'aller à l'hôpital. Donc, quand on parle du CRDS dans le cadre des impôts en France, cela signifie que les gens paient une petite partie de leur argent pour aider à financer cette boîte appelée sécurité sociale. Cela fonctionne un peu comme si tu mettais un petit peu d'argent dans une tirelire spéciale pour aider à payer les frais médicaux des gens qui en ont besoin. Ça se fait automatiquement avant que tu reçoives l'argent de ton travail.

La CSG, c'est une sorte de taxe que les gens paient en France directement avec leurs revenus. Certaines personnes peuvent déduire une partie de l'argent qu'elles ont payé en CSG de leurs impôts. C'est un peu comme si tu avais un pot où tu mets de l'argent pour tes impôts, et que quelqu'un te disait : « Hé, tu peux enlever un petit morceau de l'argent que tu as mis dans ce pot pour payer la CSG.» Cela peut être une bonne chose car ça peut aider les gens à payer un peu moins d'impôts. Mais tout le monde ne peut pas en bénéficier, il y a des règles spéciales pour ça.

Le Micro-BNC, c'est comme une façon spéciale pour les gens qui ont leur propre petite entreprise, comme par exemple un artiste, un professeur particulier, ou un consultant, de payer leurs impôts. Quand tu as ton propre petit business, tu gagnes de l'argent en vendant tes services ou tes produits. Par exemple, si tu es un artiste, tu pourrais vendre tes dessins ou tes peintures. Mais voilà, au moment de payer tes impôts, ça peut être un peu compliqué de calculer exactement combien tu as gagné et combien tu dois payer. Alors, le Micro-BNC rend les choses un peu plus simples. Ça marche comme ça : au lieu de devoir calculer tous tes revenus et toutes tes dépenses en détail, tu peux juste dire aux impôts : « Hé, j'ai gagné tant d'argent avec mon petit business ». Et eux, ils vont te dire : « D’accord, alors tu dois payer tant d'impôts ».

Les moins-values nettes à court terme dans le cadre des impôts en France, c'est un peu comme quand tu achètes quelque chose et que tu le vends ensuite, mais que tu perds de l'argent dans la transaction. Imaginons que tu achètes des actions d'une entreprise pour 100 euros, mais ensuite, quand tu les vends, tu ne peux les vendre que pour 80 euros. Ça veut dire que tu as perdu 20 euros dans la vente, c'est ce qu'on appelle une "moins-value". Maintenant, quand on parle de "moins-values nettes à court terme", ça veut dire qu'on ajoute toutes les moins-values que tu as eues en vendant des choses à court terme, c'est-à-dire en moins d'un an. Par exemple, si tu as vendu des actions ou des biens immobiliers et que tu as perdu de l'argent dans ces ventes, toutes ces pertes sont ajoutées ensemble pour former les moins-values nettes à court terme. C'est important dans le cadre des impôts parce que ces moins-values peuvent souvent être déduites de tes gains, ce qui signifie que tu ne paies des impôts que sur ton gain net, après avoir pris en compte tes pertes. C'est un peu comme si tu pouvais soustraire l'argent que tu as perdu en vendant des choses de l'argent que tu as gagné, avant de payer des impôts dessus. Donc, en résumé, les moins-values nettes à court terme dans le cadre des impôts en France, c'est quand tu perds de l'argent en vendant des choses à court terme, et que toutes ces pertes sont ajoutées ensemble pour former un total. Ces pertes peuvent souvent être déduites de tes gains, ce qui te permet de ne payer des impôts que sur ton gain net. C'est un peu comme une manière de prendre en compte les moments où tu as perdu de l'argent dans tes transactions lorsque tu paies tes impôts.

Le Fichier des Impositions des Particuliers est une base de données qui contient toutes les informations fiscales des contribuables en France. Chaque personne qui paie des impôts a un numéro d'identification unique dans ce fichier, appelé le "Numéro FIP". Ce numéro FIP est utilisé par l'administration fiscale pour identifier chaque contribuable de manière unique et pour gérer leurs informations fiscales de manière sécurisée. Il permet également de suivre l'historique des déclarations fiscales, des paiements d'impôts et des éventuels remboursements. Où le trouver : avis d'Impôt sur le Revenu, relevé d'Identité Fiscale (RIF), courrier de l'administration fiscale. Sur la déclaration pré-remplie en ligne, il est déjà présent !

Alors, le numéro fiscal, c'est un peu comme un numéro de téléphone, mais pour tes impôts. Chaque personne qui paie des impôts en France a son propre numéro fiscal, c'est-à-dire une sorte d'identifiant unique que l'administration fiscale utilise pour savoir qui tu es et comment gérer tes impôts. Il est utilisé pour les démarches de l'impôt sur le revenu, de la taxe d'habitation secondaire et de la taxe foncière. Où le trouver : déclaration de revenus pré-remplie (en haut à gauche de la première page, à côté du numéro d'accès en ligne), avis d'impôt (en haut à gauche, dans la rubrique "Vos références").

Le dispositif Pinel, c'est un peu comme une baguette magique pour les gens qui veulent acheter un appartement ou une maison en France. Ça aide les gens à devenir propriétaires tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Voici comment ça marche : le gouvernement français a mis en place ce dispositif pour encourager les gens à investir dans l'immobilier locatif. En gros, si tu achètes un appartement ou une maison pour le louer, et que tu t'engages à le louer pendant une certaine durée (généralement 6, 9 ou 12 ans), tu peux bénéficier d'une réduction d'impôts sur une partie du prix de ton bien immobilier.

Le Plan d'Épargne Retraite, ou PER, c'est un peu comme une tirelire spéciale que tu utilises pour mettre de l'argent de côté pour quand tu seras plus âgée et que tu voudras arrêter de travailler. Le gouvernement français a créé le PER pour encourager les gens à économiser de l'argent pour leur retraite. C'est un peu comme un cadeau pour ton futur toi ! Tu mets de l'argent dans ce plan, et il grandit tranquillement au fil des années. Ce qui est vraiment cool avec le PER, c'est que l'argent que tu mets dedans peut être déduit de tes impôts. Ça veut dire que si tu mets de l'argent dans ton PER, tu pourrais payer moins d'impôts chaque année. C'est comme une petite récompense pour t'encourager à économiser pour ta retraite. Ensuite, quand tu seras prêt·e à prendre ta retraite, tu pourras récupérer l'argent que tu as mis dans ton PER, et ça te servira à vivre une belle retraite confortable !

Les plus-values nettes à court terme dans le cadre des impôts en France, c'est un peu comme des petits bénéfices que tu peux faire quand tu vends quelque chose, comme des actions, des biens immobiliers ou d'autres investissements, après les avoir gardés pendant peu de temps. Imaginons que tu achètes des actions d'une entreprise pour 50 euros et que tu les vends quelques mois plus tard pour 70 euros. Eh bien, tu as réalisé une plus-value nette à court terme de 20 euros, car tu as gagné 20 euros en vendant tes actions. Ces plus-values nettes à court terme peuvent être soumises à l'impôt en France. C'est comme si une partie de l'argent que tu as gagné en vendant tes investissements était récupérée par l'État sous forme d'impôts. Cependant, il y a aussi des règles spéciales qui permettent parfois de payer moins d'impôts sur ces plus-values. Par exemple, si tu as réalisé des moins-values sur d'autres investissements, tu peux les déduire des plus-values pour réduire le montant d'impôts que tu dois payer.

Le prélèvement à la source, c'est comme si tu payais un petit morceau de tes impôts chaque mois, au fur et à mesure que tu gagnes de l'argent. Plutôt que d'attendre la fin de l'année pour payer tout d'un coup, une partie de tes impôts est prélevée directement sur ton salaire chaque mois, avant même que tu ne le reçoives. C'est super pratique parce que ça évite aux gens d'avoir à faire des calculs compliqués ou à économiser de l'argent pour payer leurs impôts à la fin de l'année. Ça rend les choses plus simples et plus faciles à gérer. Et tu sais quoi ? Le montant prélevé chaque mois est calculé en fonction de ce que tu gagnes, donc ça s'adapte à ta situation. Si tu gagnes plus, tu paieras un peu plus d'impôts chaque mois, et si tu gagnes moins, tu paieras un peu moins.

C'est un peu comme une façon spéciale de reporter le paiement des impôts sur les bénéfices que tu as réalisés lors de la vente de certains biens, comme des actions ou des biens immobiliers. Imaginons que tu aies acheté des actions il y a quelques années pour 100 euros, et que maintenant elles valent 150 euros. Si tu décides de les vendre, tu réaliseras une plus-value de 50 euros. Habituellement, tu devrais payer des impôts sur cette plus-value. Cependant, il existe des situations où tu peux reporter le paiement de ces impôts. C'est ce qu'on appelle les plus-values en report d'imposition non expiré. En gros, tu n'auras pas à payer les impôts sur cette plus-value tout de suite, mais plus tard, lorsque tu vendras d'autres biens ou lorsque certaines conditions seront remplies. Par exemple, si tu réinvestis cette plus-value dans d'autres actions ou dans des biens similaires, tu pourrais bénéficier d'un report d'imposition. Tu ne paieras les impôts que lorsque tu vendras ces nouveaux biens. En bref, c'est un genre de petit compte d'épargne d'impôts où tu mets de côté l'argent que tu devrais payer plus tard. Cela peut être utile pour gérer tes finances et investir intelligemment.

C'est une façon spéciale de déclarer tes revenus si tu es travailleur indépendant ou si tu as ta propre petite entreprise. Imaginons que tu aies une boutique de cupcakes. Plutôt que de simplement déclarer un montant fixe de revenus, comme le font certains travailleurs salariés, avec le régime de la déclaration contrôlée, tu peux déclarer tes revenus en détail. Cela signifie que tu dois indiquer tous tes revenus et toutes tes dépenses liées à ton activité, comme les coûts des ingrédients, du matériel, ou les frais de location de ta boutique. Ensuite, l'administration fiscale vérifie toutes ces informations pour s'assurer qu'elles sont correctes. C'est pour ça qu'on parle de « déclaration contrôlée » : parce que tes revenus et tes dépenses sont examinés de près par l'administration fiscale. Ça peut être avantageux car tu peux déduire tes dépenses de tes revenus, ce qui signifie que tu ne paieras des impôts que sur ce qui te reste après avoir soustrait tes dépenses de tes revenus. C'est un peu comme si on te disait : « Hé, tu as gagné tant d'argent, mais comme tu as dû dépenser tant pour ton activité, tu ne paieras des impôts que sur ce qui te reste.»

Le "revenu global" et le "revenu foncier" sont deux termes importants dans le monde des impôts en France. Le revenu global, c'est un peu comme la somme de tout l'argent que tu gagnes pendant une année. Ça inclut ton salaire si tu travailles, mais aussi d'autres sources de revenus comme les loyers si tu as un bien immobilier que tu mets en location, les intérêts que tu gagnes sur ton épargne, ou même les dividendes si tu investis dans des actions. Maintenant, le revenu foncier, c'est un peu plus spécifique. Cela concerne uniquement les revenus que tu gagnes grâce à la location d'un bien immobilier que tu possèdes. Par exemple, si tu as un appartement que tu loues à quelqu'un, l'argent que tu reçois en loyer chaque mois fait partie de ton revenu foncier. Lorsque tu fais ta déclaration de revenus, tu dois déclarer à l'administration fiscale à la fois ton revenu global, qui inclut tous tes revenus de différentes sources, et ton revenu foncier, qui concerne uniquement les revenus de la location de biens immobiliers.

Les revenus de capitaux mobiliers sont des revenus que tu gagnes grâce à des choses que tu possèdes, comme de l'argent que tu as placé dans une banque, des actions que tu as achetées dans une entreprise, ou même des intérêts que tu reçois sur des prêts que tu as accordés. Par exemple, si tu as mis de l'argent dans une banque et qu'elle te donne un peu d'argent en retour, ça compte comme des revenus de capitaux mobiliers. Ou bien, si tu as acheté des actions dans une entreprise et qu'elle te verse des dividendes, c'est aussi considéré comme des revenus de capitaux mobiliers. Lorsque tu déclares tes impôts, tu dois indiquer à l'administration fiscale tous les revenus que tu as gagnés de cette manière. Cela leur permet de calculer combien d'impôts tu dois payer sur ces revenus. Il est important de déclarer ces revenus correctement pour être en règle avec la loi. Et parfois, il y a des règles spéciales ou des avantages fiscaux pour certains types de revenus de capitaux mobiliers, donc il est important de bien comprendre comment ça fonctionne.