Declaración de ingresos y pago de impuestos

Tu casa o tu residencia principal no está en Francia durante 6 meses (este año) O tus padres o tú reciben salarios en el extranjero O tus padres o tú no reciben recursos en Francia o no hacen inversiones en Francia. En resumen: la actividad económica de tu familia está en el extranjero.

Ser un microemprendedor en Francia es como ser el jefe de tu propia pequeña empresa, como tu tienda de pastelitos caseros. Puedes vender cosas que haces tú mismo, como pasteles o joyas, sin tener que seguir muchas reglas complicadas. La mejor parte es que sigue siendo simple: no necesitas llenar muchos papeles como una gran empresa. Cuando ganas dinero, debes pagar impuestos, pero ser un microemprendedor hace que eso sea más fácil. Pagas impuestos sobre lo que ganas cada mes, pero si no ganas mucho, tampoco pagarás muchos impuestos. En resumen, ser un microemprendedor en Francia te permite gestionar tu propia pequeña empresa sin demasiadas complicaciones, como una aventura divertida donde eres el verdadero jefe de la empresa.

Si tus padres tienen un gran campo donde cultivan verduras o crían animales, cuando venden estas verduras o los productos de los animales (leche, huevos), ganan dinero. Esto se llama "beneficios agrícolas".

Imagina que tienes un talento especial, como pintar hermosas imágenes o tocar música. A veces, la gente quiere comprar tus pinturas o pagarte por tocar música en fiestas o eventos especiales. El dinero que ganas al vender tus pinturas o al tocar música se llama "beneficios no comerciales". Cuando presentas esta cantidad a las autoridades fiscales, también debes decirles cuánto dinero has gastado en hacer lo que amas. Por ejemplo, tal vez hayas comprado pinceles y pintura para tus cuadros, o tal vez hayas pagado por lecciones de música. Puedes restar todos estos gastos del dinero que has ganado para saber cuántos beneficios no comerciales realmente has obtenido.

La APA o Allocation Personnalisée d'Autonomie, es una ayuda financiera que el gobierno francés proporciona a las personas mayores que necesitan asistencia para quedarse en casa o para pagar una institución especializada, como una residencia de ancianos. Estas personas pueden recibir ayuda para diversas actividades, como comer, bañarse o moverse. En lo que respecta a los impuestos, los beneficiarios a menudo deben declarar el monto de esta asignación que reciben. Esto se debe a que, aunque es dinero que el gobierno otorga para ayudar, sigue siendo importante mencionarlo en la declaración de impuestos. A veces, esto puede tener un impacto en la cantidad de impuestos que la persona debe pagar.

Los contratos de capitalización o de seguro de vida suscritos en el extranjero (contrats de capitalisation ou d'assurance-vie souscrits à l'étranger) son como formas especiales de ahorro que las personas realizan en otros países. Imagina que tienes una tía que vive en Inglaterra y que ha suscrito un contrato de seguro de vida allí. Ahora, en lo que respecta a los impuestos en Francia, si tienes este tipo de contrato en el extranjero, es importante mencionarlo en tu declaración de impuestos. Es como si le dijeras a las autoridades fiscales: 'Oye, también tengo un poco de dinero guardado en otro país'. Esto es necesario porque las autoridades fiscales quieren asegurarse de que todo sea transparente y de que declares todos tus ingresos, incluso aquellos que hayas ganado o guardado en el extranjero.

Las cotizaciones PERP, PREFON, COREM, CGOS y similares son una especie de ahorro especial que las personas realizan en Francia para su jubilación. Es como si reservaras dinero cada mes para el futuro, cuando seas mayor y quieras dejar de trabajar. Las personas que tienen este tipo de ahorro especial a menudo deben mencionarlo en su declaración de impuestos. Es importante hacerlo porque este tipo de ahorro especial a veces puede dar derecho a beneficios fiscales, lo que significa que podrías pagar menos impuestos. Entonces, cuando declaras estas cotizaciones en tu declaración de impuestos, eso permite a las autoridades fiscales saber que has reservado dinero para tu jubilación y que podría haber beneficios fiscales para ti.

El CRDS, conocido como la Contribution au Remboursement de la Dette Sociale, es una pequeña contribución que las personas en Francia pagan para ayudar a financiar la seguridad social. Ya sabes, la seguridad social es como una gran caja que ayuda a las personas cuando están enfermas o necesitan ir al hospital. Entonces, cuando se habla del CRDS en el contexto de los impuestos en Francia, significa que las personas pagan una pequeña parte de su dinero para ayudar a financiar esta caja llamada seguridad social. Funciona un poco como si pusieras un poco de dinero en una alcancía especial para ayudar a pagar los gastos médicos de las personas que lo necesitan. Esto se hace automáticamente antes de que recibas tu salario.

La CSG, o Contribution Sociale Généralisée, es una especie de impuesto que las personas pagan en Francia directamente con sus ingresos. Algunas personas pueden deducir parte del dinero que han pagado en CSG de sus impuestos. Es un poco como si tuvieras un tarro donde pones dinero para tus impuestos, y alguien te dijera: "Oye, puedes sacar un pequeño pedazo del dinero que pusiste en este tarro para pagar la CSG". Esto puede ser algo bueno porque puede ayudar a las personas a pagar un poco menos de impuestos. Pero no todos pueden beneficiarse de ello, hay reglas especiales para eso.

El Micro-BNC es como una manera especial para las personas que tienen su propio pequeño negocio, como por ejemplo un artista, un profesor particular o un consultor, de pagar sus impuestos. Cuando tienes tu propio pequeño negocio, ganas dinero vendiendo tus servicios o productos. Por ejemplo, si eres un artista, podrías vender tus dibujos o pinturas. Pero a la hora de pagar tus impuestos, puede ser un poco complicado calcular exactamente cuánto has ganado y cuánto debes pagar. Entonces, el Micro-BNC hace las cosas un poco más simples. Funciona así: en lugar de tener que calcular todos tus ingresos y gastos en detalle, solo puedes decirle al fisco: "Oye, he ganado tanto dinero con mi pequeño negocio". Y ellos te dirán: "De acuerdo, entonces debes pagar tantos impuestos".

Las minusvalías netas a corto plazo son un poco como cuando compras algo y luego lo vendes, pero pierdes dinero en la transacción. Imagina que compras acciones de una empresa por 100 euros, pero luego, cuando las vendes, solo puedes venderlas por 80 euros. Eso significa que has perdido 20 euros en la venta, eso es lo que llamamos una "minusvalía". Ahora, cuando hablamos de "minusvalías netas a corto plazo", significa que sumamos todas las minusvalías que has tenido al vender cosas a corto plazo, es decir, en menos de un año. Por ejemplo, si has vendido acciones o bienes inmuebles y has perdido dinero en esas ventas, todas esas pérdidas se suman para formar las minusvalías netas a corto plazo. Esto es importante en el contexto de los impuestos porque estas minusvalías a menudo pueden ser deducidas de tus ganancias, lo que significa que solo pagarás impuestos sobre tu ganancia neta, después de tener en cuenta tus pérdidas. Es un poco como si pudieras restar el dinero que perdiste al vender cosas del dinero que ganaste antes de pagar impuestos sobre él.

El "Fichier des Impositions des Particuliers" es una base de datos que contiene toda la información fiscal de los contribuyentes en Francia. Cada persona que paga impuestos tiene un número de identificación único en este archivo, llamado "Número FIP". Este número FIP es utilizado por la administración fiscal para identificar a cada contribuyente de manera única y gestionar su información fiscal de manera segura. También permite dar seguimiento al historial de declaraciones fiscales, pagos de impuestos y posibles reembolsos. ¿Dónde encontrarlo? En el aviso del Impuesto sobre la Renta, en la declaración de Identidad Fiscal (RIF), en la correspondencia de la administración fiscal. En la declaración prellenada en línea, ¡ya está presente!

El número fiscal es un poco como un número de teléfono, pero para tus impuestos. Cada persona que paga impuestos en Francia tiene su propio número fiscal, es decir, una especie de identificador único que utiliza la administración fiscal para saber quién eres y cómo gestionar tus impuestos. Se utiliza para los trámites del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre la vivienda secundaria y el impuesto sobre la propiedad. ¿Dónde encontrarlo? En la declaración de impuestos prellenada (en la parte superior izquierda de la primera página, junto al número de acceso en línea), en el aviso de impuestos (en la parte superior izquierda, en la sección "Tus referencias"/ "Vos références").

El dispositivo Pinel es un poco como una varita mágica para las personas que quieren comprar un apartamento o una casa en Francia. Ayuda a las personas a convertirse en propietarios mientras disfrutan de beneficios fiscales. Así es como funciona: el gobierno francés estableció este dispositivo para alentar a las personas a invertir en bienes raíces para alquiler. Básicamente, si compras un apartamento o una casa para alquilar y te comprometes a alquilarlo por un período determinado (generalmente 6, 9 o 12 años), puedes beneficiarte de una reducción de impuestos sobre una parte del precio de tu propiedad inmobiliaria.

El Plan de Ahorro para la Jubilación, o PER (Plan d'Épargne Retraite), es un poco como una hucha especial que usas para reservar dinero para cuando seas mayor y quieras dejar de trabajar. El gobierno francés creó el PER para alentar a las personas a ahorrar dinero para su jubilación. ¡Es un poco como un regalo para tu futuro yo! Pones dinero en este plan y crece tranquilamente con el paso de los años. Lo realmente genial del PER es que el dinero que depositas en él puede deducirse de tus impuestos. Esto significa que si pones dinero en tu PER, podrías pagar menos impuestos cada año. Es como una pequeña recompensa para animarte a ahorrar para tu jubilación. Luego, cuando estés listo para jubilarte, podrás recuperar el dinero que depositaste en tu PER, ¡y te ayudará a tener una jubilación cómoda y agradable!

Las ganancias de capital neto a corto plazo son un poco como pequeñas ganancias que puedes hacer cuando vendes algo, como acciones, bienes raíces u otras inversiones, después de mantenerlos por un corto tiempo. Digamos que usted compra acciones de una empresa por 50 euros y los vende unos meses después por 70 euros. Bueno, te diste cuenta de un valor superávit neto a corto plazo de 20 euros, porque ganaste 20 euros vendiendo tus acciones. Estas ganancias netas a corto plazo pueden estar sujetas a impuestos en Francia. Es como si algún dinero que ganaste cuando vendiste tus inversiones fuera recuperado por el estado en forma de impuestos. Sin embargo, también existen normas especiales que a veces permiten que se paguen menos impuestos sobre estas ganancias de capital. Por ejemplo, si realizas pérdidas en otras inversiones, puedes deducirlas de ganancias de capital para reducir la cantidad de impuestos que tienes que pagar.

El impuesto fuente es como pagar un poco de tus impuestos cada mes mientras ganas dinero. En lugar de esperar hasta el final del año para pagar de repente, algunos de sus impuestos se levitan directamente sobre su salario cada mes, incluso antes de recibirlo. La cantidad mensual se calcula sobre la base de lo que gana, por lo que se ajusta a su situación. Si ganas más, pagarás un poco más de impuestos cada mes, y si ganas menos, pagarás un poco menos.

Es un poco como una forma especial de posponer el pago de impuestos sobre las ganancias que obtuviste al vender ciertos bienes, como acciones o bienes inmuebles. Imagina que compraste acciones hace unos años por 100 euros, y ahora valen 150 euros. Si decides venderlas, obtendrás una plusvalía de 50 euros. Por lo general, deberías pagar impuestos sobre esta plusvalía. Sin embargo, existen situaciones en las que puedes posponer el pago de estos impuestos. Esto se llama plusvalías en reporte de imposición no expirado. Básicamente, no tendrás que pagar impuestos sobre esta plusvalía de inmediato, sino más adelante, cuando vendas otros bienes o cuando se cumplan ciertas condiciones. Por ejemplo, si reinviertes esta plusvalía en otras acciones o bienes similares, podrías beneficiarte de un aplazamiento de impuestos. Solo pagarás impuestos cuando vendas esos nuevos bienes.

Es una manera especial de informar de sus ingresos si usted es autónomo o tiene su propio negocio pequeño. Imaginemos que tienes una tienda de pastelitos. En lugar de simplemente reportar una cantidad fija de ingresos, como hacen algunos empleados, con el sistema de retorno controlado, usted puede reportar sus ingresos en detalle. Esto significa que usted tiene que informar de todos sus ingresos y gastos relacionados con su negocio, como el costo de los ingredientes, el equipo o los honorarios de alquiler para su tienda. La administración fiscal verifica toda esta información para asegurar que sea correcta. Por eso estamos hablando de un "retorno controlado": porque sus ingresos y gastos están siendo examinados de cerca por la administración tributaria. Puede ser beneficioso porque puedes deducir tus gastos de tus ingresos, lo que significa que solo pagarás impuestos sobre lo que te queda después de que restes tus gastos de tus ingresos. Es como si te dijeran: "Oye, has hecho tanto dinero, pero ya que has tenido que gastar tanto en tu negocio, sólo pagarás impuestos sobre lo que queda de ti".

El "revenu global" y el "revenu foncier" son dos términos importantes en el mundo de los impuestos en Francia. El revenu global es un poco como la suma de todo el dinero que ganas durante un año. Esto incluye tu salario si trabajas, pero también otras fuentes de ingresos como los alquileres si tienes una propiedad inmobiliaria que alquilas, los intereses que ganas en tus ahorros, o incluso los dividendos si inviertes en acciones. Ahora bien, el revenu foncier es un poco más específico. Se refiere únicamente a los ingresos que obtienes por el alquiler de una propiedad inmobiliaria que posees. Por ejemplo, si tienes un apartamento que alquilas a alguien, el dinero que recibes en alquiler cada mes forma parte de tu revenu foncier. Cuando haces tu declaración de impuestos, debes declarar tanto a la administración fiscal tu revenu global, que incluye todos tus ingresos de diferentes fuentes, como tu revenu foncier, que se refiere únicamente a los ingresos por el alquiler de bienes inmuebles.

Los ingresos de capitales mobiliarios son aquellos ingresos que obtienes a través de cosas que posees, como dinero que has depositado en un banco, acciones que has comprado en una empresa, o incluso intereses que recibes por préstamos que has otorgado. Por ejemplo, si has depositado dinero en un banco y este te da un poco de dinero a cambio, se considera como ingresos de capitales mobiliarios. O si has comprado acciones en una empresa y esta te paga dividendos, también se considera como ingresos de capitales mobiliarios. Cuando declaras tus impuestos, debes informar a la administración fiscal todos los ingresos que has obtenido de esta manera. Esto les permite calcular cuántos impuestos debes pagar sobre esos ingresos. Es importante declarar correctamente estos ingresos para cumplir con la ley. Y a veces, hay reglas especiales o beneficios fiscales para ciertos tipos de ingresos de capitales mobiliarios, por lo que es importante comprender cómo funcionan.